老师，小规模纳税人成立一直零申报，没有开票也没有发生业务，疫情期间没办法只能放着这个公司养着先，对公账户没有去办理，之前工资零申报所以数据都是零，现在给他申报，就是微信按季度支付报账费，公司什么都没有投入就是注册了一直放着，我现在建账就是之前都是零 2022.1第一个月1现在按照权责发生制做账，2022.1月借管理费用-工资1000 贷应付职工薪酬-工资1000 2022.2月是计提工资 借管理费用工资1000贷应付职工薪酬-1000 2022.3计提工资 借管理费用1000 应付职工薪酬1000 同时股东垫付3个月工资 是不是借现金3000 贷其他应付款-股东3000 支付工资 借样应付职工薪酬-工资3000 贷现金3000