我司是增值税一般纳税人,销售软件的同时赠送硬件(硬件是外购的)。开票只开软件的发票,硬件部分不开票,按照发票确认了软件收入。硬件部分该如何做分录,直接借:销售费用 贷:库存商品 应交税费-应交增值税?如果这么做分录,增值税申报的时候,这部分销项税款填在哪里?我之前是按照视同销售处理的:
借:销售费用
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
借:主营业务成本
贷:库存商品然后确认的收入 和结转的成本 都是硬件的购买价
问题已解决
所属话题:
#初级职称#
84784995 | 提问时间:2022 03/31 15:24
您好!赠送这个是要视同销售处理的,之前处理没问题,如果不交税,这样会有税收风险的
2022 03/31 16:32
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