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#实务#
如何从年报中得到企业应交税费-应交所得税？ 通过所得税费用+递延所得税资产-递延所得税负债吗？但为何计算出来的数字和报表附注的应交税费-企业所得税对不上
84785046 | 提问时间：2022 03/30 19:42
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，您说的应交税费应交企业所得税的期末余额？
2022 03/30 19:54

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老师，您好，这个文章中说所得税费用=应交税费+递延所得税负债-递延所得税资产，但是我按照这个公式去看上市公司的报表，为什么他的所得税费用并不等于应交+递延负债-递延资产呢 600
企业所得税是计入应交税费-应交企业所得税还是应交税费-应交所得税好呢 1595
企业所得税费用=当期应交所得税额-递延所得税资产+递延所得税负债 是这样的吗？ 3340
计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛 567
老师，能直接借：应交税费- 应交所得税 贷：递延所得税资产这样对冲吗？ 125
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