老师，我是高新技术企业，所得税率是15%，在计提所得税时候要按照25%计提还是15%?实际缴纳分录怎么做?次年退税分录怎么做?
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84784973 | 提问时间：2022 03/25 09:02
你好； 按照你15%做计提即可 ； 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 。 你退税是因为你们多缴纳退税的话 ； 借银行存款 贷 应交税费-应交企业所得税 ； 借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整； 借 以前年度损益调整； 贷利润分配-未分配利润
2022 03/25 09:03
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