某公司于2019年1月1日正式动工兴建一幢办公楼。工期预计为1年零6个月。工程采用出包方式，2019年1月1日、2019年7月1日、2020年1月1日分别支付工程进度款1000万元。公司为建造办公楼于2019年1月1日向银行专门借款1500万元，借款期限2年，年利率为6%。闲置借款用于固定收益债券短期投资，月收益舉0.4%。在办公楼兴建过程中还占用两笔一般借款： (1）向甲银行借款800万元，期限为2018年12月1日至2021年12月1日，年利率 为8%。 (2）向乙银行借款2000万元．期限为2018年1月1日至2022年12月31日，年利率为6%。