同学您好，（1）企业所得税=（9000+15-9.8-42.96-2.535-47.88-34.2-5200-1000-900-400*0.75-200-30-（40-10）-20）*0.25，其中国债是免税收入，残疾人发放的工资可以加计100%税前扣除，直接向老年机构捐赠的不能税前扣除，晚入库税款滞纳金不能税前扣除，2012年的亏损已超过5年的可弥补期限，不能弥补2018的。（2）备查的资料：研发费用相关资料，库存原材料损失的相关资料