12月需要交500增值税，1月申报并且缴纳，跨年了会计分录是借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税500 　　贷：应交税费—未交增值税500 　　借：应交税费—未交增值税500 　　贷：银行存款 500 吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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12月需要交500增值税，1月申报并且缴纳，跨年了会计分录是借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税500 　　贷：应交税费—未交增值税500 　　借：应交税费—未交增值税500 　　贷：银行存款 500 吗？

84784999 | 提问时间：2022 03/11 14:24

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好这样写分录正确的哈

2022 03/11 14:25

2条追问解答查看全部

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转出未交增值税的科目正确应该是借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税（500）贷：应交税费—未交增值税（500）然后我遇到个奇葩的处理分录，具体如下：借：应交税费—应交增值税—销项税额（1000）贷：应交税费—应交增值税—进项税额（500）贷：应交税费—未交增值税（500）请问这种编制分录的方式合理吗？

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老师，月底对增值税这样处理可以不借：应交税费——应交增值税（销项税额） 1500 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 1000 ——应交增值税（转出未交增值税） 500 同时记借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 500 贷：应交税费——未交增值税 500

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结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款，直接写成，借应交税费应交增值税贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款

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借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。我结转按照这个步骤做，怎么余额对不上

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郭老师接老师你好，我有个问题咨询下：进项1000 上月留底500 销项2000, 这个月交税500 分录：借：应交税费-应交增值税-销项2000 贷：应交税费-应交增值税-进项1000 贷：应交税费-应交增值费-转出未交增值税1000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷：应交税费-未交增值税1000 借：应交税费-未交增值税1000 贷：银行存款1000（实际只要交500，因为上月留底500，怎么体现）实际只要交500，因为上月留底500，怎么体现，怎么做账才正确？

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