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#实务#
上年年度会计12月做了一笔：借：原材料 50158.41 应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额 6520.59 贷：应付账款 56679 ，当月结转了成本，在2022年2月份抵扣认证时，又做了一笔这样分录：：原材料 50158.41 应交税费-应交增值税-进项税额 6520.59 贷：应付账款 56679，成本同样也结转了，现在待抵扣税期末挂着数没有销，她这样登记是不是重复进成本了，现在要怎么调整比较好，分录怎么写
84784953 | 提问时间：2022 03/10 14:39
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好；   你做重复了哦 。  你这个 多做了原材料 和应付账款 以及进项税的  。    去把后面这笔给红冲了  。  做红字分录。 然后认证做一笔 ：借    应交税费-应交增值税-进项税额 6520.59 贷    应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额 6520.59就可以了   
2022 03/10 14:40
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采购纸板 借： 原材料_纸板 应交税费_待抵扣进项税额 应付账款 认证发票，借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待抵扣进项税额 结转进项，销项 借:应交税费—应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-待抵扣进项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 这样做分录可以嘛 49
6月没有抵扣的进项记入应交税费-待认证进项税额，7月抵扣，是不是做一笔分录，借：应交税额-增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额？ 718
"这个月不认证进项： 借：库存商品 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 下个月需要结转增值税时，去平台上先勾选认证发票，然后在账务上处理第一步做分录: 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 第二步是结转当月进项和销项税： 结转销项税额： 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转进项税额： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 1699
进项税额发票，当月取得发票，当月抵扣的， 取得发票时分录是不是就做： 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项发票 贷：应付账款 那么，认证抵扣需要再结转进项发票的会计分录吗？还是就把“应交税费应交增值税-进项税额”科目挂着？ 10696
收到进项发票时全部做应交税费-待抵扣进项税额，认证时借应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待抵扣进项税额，月末还需要怎么结转吗？ 844
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