请问所得税调整表中，“未确认递延所得税资产的可抵扣亏损已下年度到期”填的是正数还是负数呢？
问题已解决
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84784978 | 提问时间：2022 03/04 11:15
同学你好
可抵扣的经营亏损”是税务上的应纳税所得额口径。假设只有坏账准备这一个纳税调整事项，则本期应纳税所得额=利润总额+本期资产减值损失纳税调整金额。但需注意：你贴出的这张表应填写的是截至期初和期末的累计金额，而不仅仅是本年度的新发生额。所以该表不可以直接按本期发生额填入。
2022 03/04 11:28
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