请教老师，我公司执行小企业会计准则，2021年资金紧张，暂估80万社保，2022年1月实际缴纳了75万，今年所得税汇算清缴调增5万，申报表填在105000表其他栏次5万，还是在105050职工薪酬支出账栽金额填写80万，税收金额75万？由于红冲80万，实际缴纳75万，这样出现负数5万，会影响2022年缴纳社保金额，明年汇算清缴再调减5万怎么填写？谢谢老师。