我在2022年2月才发现：2021年12月一笔账做错了 借：管理费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税转出45 同时呢1月报2021年12月的所属期增值税表也按照帐做错了 ，所以我就在这个月更正一下这个分录，做一个冲销，同时呢，这个月我还有100的进项税转出需要处理，那我就直接填55这差额在电子税务局的增值税申报表上，是可以的么？还会涉及汇算清缴什么吗？