老师您好！ 我每个月末计提工资 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资 下月发放工资 借：应付职工薪酬-职工工资 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 应交税费-个人所得税 贷：银行存款 刚刚上个税网申报，本年未超过6万，这个月不用交个人所得税，现在账不平了，怎么调整会计分录？谢谢！