5、某乳制品生产企业2021年1月购进总价150万元的鲜牛乳用于生产奶酪。已知当月销售奶酪共计取得含增值税的销售收入360万元，其对应的主营业务成本为200万元，其中农产品耗用率为60%。按照成本法计算，本月允许抵扣的农产品进项税额是（）万元。 9.91 10.81 13.81 23.00 C未作答当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1+扣除率）=200×60%×13%÷(1+13%)=13.81万元。请问老师这道题为什么扣除率是13%？又为什么是除以1+扣除率_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

问题已解决

所属话题：

5、某乳制品生产企业2021年1月购进总价150万元的鲜牛乳用于生产奶酪。已知当月销售奶酪共计取得含增值税的销售收入360万元，其对应的主营业务成本为200万元，其中农产品耗用率为60%。按照成本法计算，本月允许抵扣的农产品进项税额是（）万元。 9.91 10.81 13.81 23.00 C未作答当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1+扣除率）=200×60%×13%÷(1+13%)=13.81万元。请问老师这道题为什么扣除率是13%？又为什么是除以1+扣除率

84785040 | 提问时间：2022 02/03 21:36

小石老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

免费直播

您好！从2012年7月1日起，以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的一般纳税额人，纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，其购进农产品无论是否用于生产上述产品，增值税进项税额均核定扣除试点实施办法的有关规定抵扣进项税额。其进项扣除率按销项税率而定，奶酪的增值税税率是13%，所以这道题的进项扣除率是13%

2022 02/03 21:50

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问