老师，我们是电商行业，我们把快递费用作为主营业务成本，请问计提的分录：借：主营业务成本，应交税费-应交进项税额，贷：应付账款，如果计提的时候没有来增值税专用发票，支付的月份来发票，那增值税的话就在下月进行缴纳，，支付快递费的分录是：借：应付账款，贷：银行存款，老师，我计提和支付的分录是否正确?_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我们是电商行业，我们把快递费用作为主营业务成本，请问计提的分录：借：主营业务成本，应交税费-应交进项税额，贷：应付账款，如果计提的时候没有来增值税专用发票，支付的月份来发票，那增值税的话就在下月进行缴纳，，支付快递费的分录是：借：应付账款，贷：银行存款，老师，我计提和支付的分录是否正确?

84785027 | 提问时间：2022 01/19 14:26

易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好，一般暂估不考虑进项税的

2022 01/19 14:27

8条追问解答查看全部

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老师，请教下分录：本月支付货款并取得发票的会计分录：借：原材料借：应交税金~应交增值税~进项税贷：应付账款贷：银行存款本月取得发票，下月支付货款分录：借：原材料借：应交税金~应交增值税~进项税贷：应付账款下月支付时：借：应付账款贷：银行存款这样做对吗？

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请问计提营业成本（电费）的分录是借：应付账款贷：主营业务成本应交税费-待认证进项税额吗？

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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本月计提了应交税费- 应交增值税。月末还没缴纳，要结转到下月。分录是不是借:应交税费-销项税额贷应交税费-未交增值税

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