2019年我公司收到土方分包发票，当时记的是借：工程施工-土方分包 2363636.34，应交税费-进项税务236363.66 贷：应付账款-某某公司 2600000，然后支付 借：应付,账款-某某公司2600000 贷：银行存款：2600000 现在2021年12月份，税务稽查局告知为失联发票，判定虚开，要进项税转出，并且调整当年所得税，现在是这样的，已经补交了增值税236363.66元，补交城建税：16545.46，补交教育费附加7090.91元，补交地方教育费附加：4727.27元，，补交2020年企税45687.69元，加收滞纳金4705.83元，现在这些怎么做分录，详细点。