某企业为居民企业,2019年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元;发生产品销售成本2500万元;发生销售费用770万元(其中广告费用650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元、新技术的研究开发费用为40万元);营业外收入75万元;营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元);已计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。连续12月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳的所得税)。试计算该企业2019年实际应缴纳的企业所得税额。

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#实务#

84785034 | 提问时间:2022 01/07 08:37
会计利润4000-2500-770-480+75-50=275
应交税费275+650-4000×15%+25×40%-40×75%+6+5-200×2%+31-200×14%-34)×25%
2022 01/07 08:40
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