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老师，2020年终奖当年未计提、工会经费有两个季度未计提，直接付款了。借：应付职工薪酬-奖金，应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款，导致应付职工薪酬下的科目一直平不了，因为是执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整，现在做借：利润分配，贷：应付职工薪酬吗，这样合适吗？
84784952 | 提问时间：2022 01/06 17:31
森林老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
同学，你好，这个是可以，但你的利润相当于是减少了，按理要去税务局做所得税的更正申报的。
2022 01/06 17:32
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年末其他应付款-工会经费有余额吗？正常计提是借管理费用，贷应付职工薪酬。同时，借应付职工薪酬，贷其他应付款-工会经费。另外员工交的会费也计入其他应付款-工会经费贷方。 1842
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