老师您好，我们单位12月改为一般纳税人，当月开了销项发票和进项发票各一张，假设销项税额是10000元，进项税额是12000元，进项税额是这个月也就是1月份认证了，那这个月申报12月增值税的时候就可以抵扣了是吗？那这两个月关于增值税的分录怎么做？包括计提和抵扣以后的分录怎么做？我是新手，麻烦老师能把分录包括金额写的详细一点，谢谢！
问题已解决
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84784970 | 提问时间：2022 01/06 12:48
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022 01/06 13:17
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