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#实务#
老师，小规模纳税人季末关于增值税的两种方式，一种不需要交借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 另一种交借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税，这两笔分录对吗
84784988 | 提问时间：2022 01/05 11:44
邹老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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你好，规模纳税人，免征的增值税，分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      另一种是要交，不需要像你那样结转。 发生的时候，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款
2022 01/05 11:45

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结转增值税，是直接 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 还是 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 442
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月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？ 3284
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