在2020年2月事业单位采购了一批防疫物资当时供货商要求打全款12820元后才能发货，所以我们也按要求在财政大平台上打了全款，发货时供货商说货不够，我们要求他们退了货款3742元到我局的大平台上。我当时账务处理就忘记了退款一事，在2020年2月多记账3742元，就做了这几笔分录：
财务会计
借：业务活动费用12820元
贷：财政拨款收入12820元
预算会计
借：事业支出12820元
贷：财政拨款预算收入12820元
今天因查账发现了这笔有错误，请教老师现在该怎样进行财务处理呢？谢谢
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785004 | 提问时间：2022 01/05 02:08
同学你好，你可以参考以下案例：某行政单位2020年8月审计查出单位职工2019年多报的差旅费合计0.2万元，当事人退回财务，财务存入单位基本户。
（1）2020年8月，单位收到当事人交来2019年多报差旅费时
财务会计
借: 零余额账户用款额度0.2万元
贷:以前年度盈余调整 0.2万元
同时，
借:以前年度盈余调整 0.2万元
贷:累计盈余 0.2万元
预算会计
借:资金结存—货币资金 0.2万元
贷:财政拨款结转—年初余额调整 0.2万元
（2）作为存量资金上缴财政
财务会计
借:累计盈余—归集/调整预算结转结余—财政拨款结转—归集上缴 0.2万元
贷:零余额账户用款额度 0.2万元
预算会计
借:财政拨款结转一归集上缴 0.2万元
贷:资金结存—货币资金 0.2万元
2022 01/05 06:36
0最新问答
查看更多如何计算定期利息的利率？ 3个月前
房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？ 3个月前
