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#实务#
1.2020年度,嘻哈公司产品销售收入1080万元,销售材料25万元,该企业全年发生的产品销售成本760万元,材料成本15万元,销售费用80万元(其中广告费30万元),管理费用60万元(其中业务招待费25万元,研发费用10万元),财务费用10万元,营业外支出28万元(其中缴纳纳税收滞纳金2万元,公益性捐赠16万元),按税法规定缴纳增值税120万元,其他各项税金20万元。已知该企业适用所得税税率为25%。(20分) 要求:计算嘻哈公司2020年度应纳所得税税额,并写出计算过程。
84784952 | 提问时间:2022 01/04 17:24
大海老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
你好,利润总额=1080+25-760-15-80-60-10-28-20=132 1105*0.15=165.75,广告费无需调整 25*0.6=15,1105*0.005=5.525,业务招待费调增25-5.525=19.475 研发费用调减10*0.75=7.5 税收滞纳金调增2 132*0.12=15.84,公益捐赠调增0.16 2020年度应纳所得税税额=132+19.475-7.5+2+0.16=146.135
2022 01/04 17:29
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