老师，建筑异地施工，于2021年12月收到分包工程60万的专用发票（1%），2022年1月份需要给总包开50万专票（9%），请问填写“增值税及附加税费预缴表”时，销售额为50万，那扣除金额是不是应该写60万？还是50万？还是什么？预缴增值税又是多少？_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，建筑异地施工，于2021年12月收到分包工程60万的专用发票（1%），2022年1月份需要给总包开50万专票（9%），请问填写“增值税及附加税费预缴表”时，销售额为50万，那扣除金额是不是应该写60万？还是50万？还是什么？预缴增值税又是多少？

84785045 | 提问时间：2022 01/04 15:52

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

扣除金额60 这样就不预交纳增值税附加税也不需要了

2022 01/04 16:10

9条追问解答查看全部

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小规模建筑企业，新成立的。有个新工程，异地施工。11月给业主开的专票7万，我咨询过税务局不超10万，异地不用预缴。12月这个工程又给业主开了50万专票，即月超过10万，季度超过30万了。这回需要异地预缴，12月异地预缴是不是将上次7万和50万一起预缴？还是先交50万的？

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公司的工程款200万，劳务按30%来开是60万，现在我们是一个分包合同50万，开9%建筑专票给对方。另外还有150万，劳务按30%是开60万，还是说只能开45万。如果开60万会重复吗？

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老师，建筑公司一般纳税人。异地承接工程8月开票50万，12月开票50万，现在1月开票50万。合计150万9％的发票。分包劳务收到发票70万3％。请问异地预交150－70=80万✘2％可以在一月份一起预缴增值税吗？

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老师请教一下，假如总包分包劳务给我司，金额50万，简易计征，我司把劳务分包出去，金额60万，对方开进来是简易计征3%，我司能差额计征吗？差额计征是60万-50万=10*3%=3000吗

550

我公司需要去异地预缴增值税，分包的劳务公司也去预缴了增值税，那我填预缴表建筑服务扣除金额那一栏是不是应该填劳务公司给我方的开票金额？

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