老师，就是报税前几个季度计提企业所得税的时候，报税的时候报多了，到后期又进入成本了，导致全年的那个所得税费用就应该没有前期报的那么高，实际上没有，前期那汇总在一起，累计跟实际到年末预算，就是前期我报多呢，这种账该怎么处理，应该前期我报了。
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84784966 | 提问时间：2021 12/30 09:58
同学，你好，第四季度的时候，他是根据你的本年利润的累计申报所得税的，如果前面都有交过税的，四季度核下来全年是没有税的，四季度不交税，到了明年五月前汇算清缴的时候，会重新汇总，多缴的税会做退税处理。
2021 12/30 09:59
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