老师请问业务招待费税前扣除比例是列如发生额2万 20000*60%=12000 营业收入10万*0.005=500 这种情况我是按低的营业收入底扣业务招待费500元吗，然后调增19500元要按2.5%企业所得税吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师请问业务招待费税前扣除比例是列如发生额2万 20000*60%=12000 营业收入10万*0.005=500 这种情况我是按低的营业收入底扣业务招待费500元吗，然后调增19500元要按2.5%企业所得税吗

84784971 | 提问时间：2021 12/20 21:33

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，这种情况是纳税调增应纳税所得额19500元。之前的利润本来就是正数吗？单位符合企业所得税的小型微利企业条件吗？

2021 12/20 21:34

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，业务招待费可以按照发生额的60%扣除，比如业务招待费发生了7000元，允许税前扣除7000*0.6=4200，全年销售收入为640万元，640万*0.005=32000元，那是不是只能按发生额的60%税前扣除4200元，需调增2800元

1109

业务招待费是营业收入的千分之五和实际发生额的60%孰低限额扣除，是指1年的招待费是一年的营业收入千分之五吗

10607

所得税，业务招待费能够在税前扣除的是：发生额的60%或者营业收入的5‰（两者孰低）。这个营业营业收入，是指什么时间段的？举例：如果业务招待费产生在三月份，4月份申报，那就是看前三个月的营业收入？

605

郭老师业务招待费100，营业收入50000，那么业务招待费调赠金额发生额的60%，营业收入的千分之五 100*60%=60，50000*0.05=2500 两者哪个低就选择哪个，那就选择低的那个60是吧

539

老师您好！业务招待费，企业所得税前扣除，按发生额的60%，或者营业收入的千分之五，两个计算的结果哪个小是哪个，我们是季度申报企业所得税，这个营业收入的千分之五税前扣除比例是按三个月的总营业收入*0.005 ？发生额的60%扣除也是按三个月（一个季度）的发生额总和*60% ？然后看哪个低就按哪个额度来税前扣除企业所得税？

499

最新问答

有选项E吗昨天

老师您好！小规模纳税人做账时按3%做应交增值税？还是1%呢？小规模开票时是1%开的票，那2%报企业所得税时税务表上出现了，咋填昨天

税收的基本要素和税制要素是两回事么？昨天

如何计算定期利息的利率？ 4个月前

房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？ 4个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果