2A公司2020年经营业务如下：(1)取行销售收入4000万元，利润总额为172万元。(2)广告费620万元(3)管理费用中含业务招待费75万元，新技术研发费60万元(4)通过只政府向贫图山区捐款30万元(5)支付税收滞纳企10万元(6)赞助车赛支出50万元(7)当年实发工资总额300万元(含残疾人工资20万元).支出职工工会经费7万，支出职工福利费45万，职工教育经费26请练习哪些需要调整，如何调？应纳税额为多少？
问题已解决
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#中级职称#
84785034 | 提问时间：2021 12/14 13:57
你好，同学。
2）广告费可扣除限额=4000*0.15=600万元，应纳税调增=620-600=20
3）招待费可扣除限额75*0.6=45，但不得超过4000*0.005=20，应纳税调增=75-20=55；研发费用可加计扣除60*0.75=45，纳税调减45
2021 12/14 14:13
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