公司接到税务局通知说2017年开的运费发票属于虚开,2021年需要做税务调整,补缴增值税和所得税,和附件税,缴纳滞纳金。不知道分录怎么做
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84784988 | 提问时间:2021 12/06 11:39
你好,
借 以前年度损益调整
贷 应交税费 -增值税检查调整
借 应交税费 -增值税检查调整
贷 银行存款
计提税款时
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税/附加税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税/附加税
贷:银行存款
滞纳金
借营业外支出
贷银行存款
2021 12/06 11:42
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