老师,以前年度的广告费发票不合规,需调出,补交企业所得税和滞纳金,账务处理怎么做
问题已解决
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#实务#
84784979 | 提问时间:2021 12/02 09:38
你好,补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴:
1、计提税款时
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
2、补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2021 12/02 09:39
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