某公司所得税税率为25%，2018年年初“利润分配--未分配利润”贷方余额为120000元,假设发生以下业务: (1)本年实现税前利润400000元。 (2)年终,按净利润的10%、20%的比例提取法定盈余公积、向投资人分配现金股利。要求:计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额;编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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某公司所得税税率为25%，2018年年初“利润分配--未分配利润”贷方余额为120000元,假设发生以下业务: (1)本年实现税前利润400000元。 (2)年终,按净利润的10%、20%的比例提取法定盈余公积、向投资人分配现金股利。要求:计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额;编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。

84785004 | 提问时间：2021 11/27 10:24

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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您好企业所得税400000*0.25=100000 净利润400000-100000=300000 年终未分配利润120000+300000-30000-60000=330000 借：利润分配-计提法定盈余公积 300000*0.1=30000 贷：盈余公积-法定盈余公积 30000 借：利润分配-应付现金股利300000*0.2=60000 贷：应付股利 60000 借：利润分配-未分配利润90000 贷：利润分配-计提法定盈余公积30000 贷：利润分配-应付现金股利 60000

2021 11/27 10:27

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