老师好，2021年二季度申报企业所得税时，工程施工科目金额有多，但当时结转成本时少结转了，导致二季度多交了1.5万企业所得税，这个不打算退税了，请问，那多出的那部分工程施工科目已无法结转的部分，怎么做帐？谢谢_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，2021年二季度申报企业所得税时，工程施工科目金额有多，但当时结转成本时少结转了，导致二季度多交了1.5万企业所得税，这个不打算退税了，请问，那多出的那部分工程施工科目已无法结转的部分，怎么做帐？谢谢

84784969 | 提问时间：2021 11/19 21:13

悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，可以在后面的季度结转至成本的，多交的税可以在以后季度抵减

2021 11/19 21:20

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