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#实务#
某企业2019年未应纳税所得额为800万元，递延所得税负债期末余额为280 万元期初余客预为 200万元，递延所得税资产期未为余额为150万元期初余额为110万元企业所得税税率为25%，计算该企业2019年的所得税费用为多少万元?
84784988 | 提问时间：2021 11/17 19:43
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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应交所得税800×25%＝200 递延所得税资产150-110 递延所得税负债280-200 所得税费用200+80-40＝240
2021 11/17 19:50

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甲企业2019年度应纳税所得额为2000万元，递延所得税资产期初余额为50万元，期末余额为20万元，递延所得税负债期初余额为100万元，期末余额为80万元，甲企业适用的所得税税率为25%，则甲企业2019年度确认的所得税费用为（）万元。 233
当期所得税＝应纳税所得额×25%＝200×25%＝50（万元），递延所得税＝（递延所得税负债的期末余额－递延所得税负债的期初余额）－（递延所得税资产的期末余额－递延所得税资产的期初余额）＝（10－5）－（0－8）＝13（万元）。经海公司2019年度应确认的所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税＝50＋13＝63（万元）。 老师这这个公式最后也不得13万啊 588
甲企业2019年应纳税所得额为483万元，适用的所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额为17万元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所得税费用有关，则该企业2019年应交所得税为（ ）万元。 A. 120.75 B. 127. 75 C. 115.5 D. 122.5 5392
3、甲企业2020年应纳税所得额为1000万元，递延所得税资产期初余额80万元，期末余额90万元，递延所得税负债期初余额0万元，期末余额80万元，适用的企业所得税税率为25%，则甲企业2020年度应确认的邀延所得税 费用为（）万元。 A、250 B、320 C、170 D.70 232
递延所得税公式中，递延所得税负债可以+递延所得税资产吗？没必要非得期末余额-期初余额吧？可以灵活运用不能是负数对吗？也就是(递延所得税负债期初余额-递延所得税负债期末余额）+(递延所得税资产期末余额–递延所得税资产期初余额）括号内不能是负数对吗？？ 1043
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