老师,比如有两家子公司和一家母公司,一家子公司利润100,提取盈余公积10,另一家子公司利润50,提取盈余公积5,母公司亏损20,合并利润总额为130,那盈余公积应该在合并报表如何提取和抵消呢?
合并利润表应该按照130的百分之十13 计提盈余公积,把子公司多提的盈余公积,
借:盈余公积 2
贷:未分配利润 2
是这么操作吗?
问题已解决
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#实务#
84784976 | 提问时间:2021 11/17 19:07
如果说你是在合并报表里面抵消个别报表多提的盈余公积,你这里的处理是没问题的,正确。
2021 11/17 20:23
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