请问子公司提取盈余公积<br>合并报表怎么做抵消呢<br>是合并报表只反映母公司提取的盈余公积，子公司提取的盈余公积，给调整到未分配利润吗？ 老师，比如有两家子公司和一家母公司，一家子公司利润100，提取盈余公积10，另一家子公司利润50，提取盈余公积5，母公司亏损20，合并利润总额为130，那盈余公积应该在合并报表如何提取和抵消呢？ 合并利润表应该按照130的百分之十13 计提盈余公积，把子公司多提的盈余公积， 借：盈余公积 2 贷：未分配利润 2 是这么操作吗？