老师，那就是计提时的个人承担部分50和缴纳100，相差一半就对了。单位承担的部分作为管理费用最后结转损益。 下面是为我们公司的明细，我想了1天也不明白。8月和9月的我明白，后面月份我就不明白了，老师这个如果不符合50和100的这种关系，是不是都要做调整呢，怎么调整呢，麻烦老师了，谢谢。 摘要 业务编号 业务描述 借方金额 贷方金额 方向 余额 期初余额 平 缴纳8月份公积金 3016 借 3016 计提8月份工资 -1508 借 1508 结转本期损益 结转损益 1508 平 本期合计 1508 1508 平 本年累计 27220 27220 平 缴纳9月份公积金 1956 借 1956 计提工资 -978 借 978 结转本期损益 结转损益 978 平 本期合计 978 978 平 本年累计 28198 28198 平 缴纳10月份公积金 1956 借 1956 计提员工公积金 -978 借 978 计提本月工资 -652 借 326 结转本期损益 结转损益 326 平 本期合计 326 326 平 本年累计 28524 28524 平 调整2016年10月份43号凭证 652 借 652 重新计提10月份工资 -652 平 缴纳公积金 2608 借 2608 计提本月工资 -978 借 1630 结转本期损益 结转损益 1630 平 本期合计 1630 1630 平 本年累计 30154 30154 平 缴纳本月公积金 2608 借 2608 计提本月工资 -978 借 1630 结转本期损益 结转损益 1630 平 本期合计 1630 1630 平 本年累计 31784 31784 平