20年的成本增加了，现在调整是不是这样做分录：借：主营业务成本 -100 贷：以前年度损益调整 -100_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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20年的成本增加了，现在调整是不是这样做分录：借：主营业务成本 -100 贷：以前年度损益调整 -100

84784959 | 提问时间：2021 10/22 14:24

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，二零年的成本是虚增吗？抵扣了所得税吗？

2021 10/22 14:24

5条追问解答查看全部

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去年暂估的成本，今年需要红冲去年的成本吧借：主营业务成本 -100 ，贷：其他应付款 -100 然后做一条正确的，借：以前年度损益调整100 贷：其他应付款 100 借：利润分配 --未分配利润100 贷:以前年度损益调整100 这是正确的吗？还是红冲的时候直接借：以前年度损益调整 -100呢？

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老师，内账，我调整去年收入，借：应收账款-100 贷：以前年度损益调整-100，那是是不是还要做一笔借：利润分配-未分配利润-100 贷：本年利润-100，对吗？

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我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入冲减分录如下：第一步、借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、借：利润分配-未分配利润 100 贷：以前年度损益调整 100 第三步、借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90 这样做，对吗？

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