老师好，我们单位有个同事离职了，用工资和报销款冲减之前的往来，想问一下怎么做分录 具体是这样的，我们之前做账在拿到员工报销单的时候：借费用，贷其他应收，后续付款时借其他应收，贷银行。这位有借款有报销全部都在其他应收款这个科目里。 现在这位离职了，用工资冲减了部分往来（借应付职工薪酬，贷其他应收款）之后还有余额，就是我们用他的报销款冲减他的借款，请问老师这个分录怎么做，目前余额在其他应收款借方