企业所得税A类报表中，季度开出9万销量发票，这季度应交所得税=90000*5=4500元，4500*0.225=1012.5元，即本月应纳所得税额=4500-1012.5=3487.5这样算对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

企业所得税A类报表中，季度开出9万销量发票，这季度应交所得税=90000*5=4500元，4500*0.225=1012.5元，即本月应纳所得税额=4500-1012.5=3487.5这样算对吗

84784981 | 提问时间：2021 10/11 15:24

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，这里的5%，是应税所得率的意思吗？后面的*0.225又是什么意思呢

2021 10/11 15:27

6条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

本月个人租金收入4500元，本月修缮费用800元，是用4500与4000比较，还是4500-800与4000比较选择扣除比例。

125

本月生产经营所得税是4500元，分录怎么做

791

老师，企业所得税的计算。实际利润2万，应纳所得税额是2万*25%＝5千，符合条件的小型微利企业减免企业所得税4500元，实际缴纳500元。我想问4500元是怎样算出来的？

375

请问老师，第一季度利润90000，缴纳企业所得税4500，第二季度亏损30000，第三季度亏损80000，第四季度亏损10000，第一季度缴纳的4500所得税，在本年结束后需要做计提退税的的会计分录吗

72

（4500-2000）/4500*720=400元这个算法是有公式吗？为什么要用4500乘720？

274

最新问答

老师，在考点二十九单选第一题中在答案中为什么是50✘1.2✘9% 昨天

34、以下经济业务中涉及的税费，不需要在“税金及附加”科目中核算的有（　）。 A. 某建筑企业将使用过的固定资产对外投资 B.某工业企业购买一厂房应缴纳的印花税 C. 某工业企业将应税消费品逾期的包装物押金转入其他业务收入中应缴纳的消费税 D. 某商业企业将空置的门面房对外出租应缴纳的房产税 E. 某面粉厂将自产面粉用于捐赠应缴纳的增值税上一题下一题左右拖拽答案正确答案：AE 您的答案：ABE 用户得分：0 此题被做次数：13923次，正确率为：67.39%，易错项：B 答案解析请问老师，本题提供的答案是不是不对？因为B入固定资产成本选项A，处置固定资产应纳流转税及附加，应该计入“固定资产清理”科目，最终转让固定资产的利得或损失在“资产处置损益”中反映；选项E，将自产产品用于捐赠，其增值税计入“营业外支出”中；昨天

34、以下经济业务中涉及的税费，不需要在“税金及附加”科目中核算的有（　）。问：选项B为什么可以通过“税金及附加核算？ A. 某建筑企业将使用过的固定资产对外投资 B. 某工业企业购买一厂房应缴纳的印花税 C. 某工业企业将应税消费品逾期的包装物押金转入其他业务收入中应缴纳的消费税 D. 某商业企业将空置的门面房对外出租应缴纳的房产税 E. 某面粉厂将自产面粉用于捐赠应缴纳的增值税昨天

如何计算定期利息的利率？ 3个月前

房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？ 3个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果