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#实务#
A企业2020年4月由于管理不善，一批产品发生霉烂变质，已知损失产品账面价值为80000元，当期总的生产成本为420000元，其中耗用外购材料、低值易耗品等价值为300000元，所耗用的外购货物均适用13%增值税税率，计算进项税额转出。
84784956 | 提问时间：2021 09/26 10:26
张壹老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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你好,进项税额转出=300000*(80000/420000)*13%=7428.57元
2021 09/26 10:29

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任务一：A企业2020年5月将2019年2月外购物资用于集体福利，该物资实际成本为52000元，购进时适用增值税税率为16%。计算进项税额转出。 任务二：A企业2020年4月由于管理不善，一批产品发生霉烂变质，已知损失产品账面价值为80000元，当期总的生产成本为420000元，其中耗用外购材料、低值易耗品等价值为300000元，所耗用的外购货物均适用13%增值税税率，计算进项税额转出。 任务三：某饼干加工厂为增值税一般纳税人，2020年12月因发生自然灾害损失库存的一批包装物，成本20000元，已抵扣进项税额。外购的一批免税农产品因管理不善发生霉烂，账面成本43000元（其中运费成本为2000元，取得运费增值税专用发票），2020年4月购进时已抵扣进项税额，计算进项税额转出。 1688
发现上月外购的一批材料因管理不善发生了变质，已知其账面成本是2000元，上月已按13%税率抵扣进项税额。编制会计分录 184
某企业本月共耗用外购原材料(价值15000元)、辅助材料(价值7000元)、低值易耗品(价值4000元)。生产产品耗用外购材料(价值18000元)，耗用自制材料(价值5000元)，基本生产车间耗用外购材料(价值3000元)。本月基本生产工人工资为10000元，基本生产车间管理人员工资为2000元，行政管理部门人员工资为3000元，按.上述工资的10%提取职工福利。要求:计算材料费、工资薪酬费的金额。 68
某增值税一般纳税人2022年5月外购的一批原材料已经在当月按13%税率正常抵扣，6月因管理不善发生了霉烂，变质，账面价值10000元。相关会计分录为: 2451
某增值税一般纳税人2020年7月发现其5月外购的一批商品因管理不善发生了变质，已知其账面价值是10000元，当月已按13%税率抵扣。要求：做出相关会计分录。 452
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