您好,老师,关于社保税率调整后,还是有一些不明白
本月社保申报的时候,公司部分显示应缴纳2000元,个人部分应缴纳1500元;按照实际情况均已完成计提。缴纳社保的时候,因税率调整,本月公司部分实际缴费1900元,个人部分1400元。这块的话该如何做会计分录么
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84785003 | 提问时间:2021 09/24 13:36
您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2021 09/24 13:39
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