你好老师丙企业是一家药酒生产企业，过去一直从丁酒厂购进粮食白酒作为原料用于生产药酒。2019年，丙企业从丁酒厂购进白酒200吨，不含税售价为4元/斤。2019年，丙企业销售药酒150吨，取得不含税销售收入200万元（白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；假定丙企业以白酒为原料生产的药酒适用10%的消费税税率）。请分析如何进行纳税筹划才能减轻企业的消费税税负? 您可以帮忙解答一下这个吗_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好老师丙企业是一家药酒生产企业，过去一直从丁酒厂购进粮食白酒作为原料用于生产药酒。2019年，丙企业从丁酒厂购进白酒200吨，不含税售价为4元/斤。2019年，丙企业销售药酒150吨，取得不含税销售收入200万元（白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；假定丙企业以白酒为原料生产的药酒适用10%的消费税税率）。请分析如何进行纳税筹划才能减轻企业的消费税税负? 您可以帮忙解答一下这个吗

84785010 | 提问时间：2021 09/23 08:40

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你这里正常销售白酒和药酒都是需要缴纳消费税 200×20%+150×2000/10000×0.5 按白酒销售缴纳消费税

2021 09/23 08:54

4条追问解答查看全部

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四川某地有两家大型酒厂A和B,它们都是独立核算的法人企业。 A企业主要经宫粮食类白酒,以当地生产的玉米为原料进行酿造,A企业每年要向B企业销售1.5亿元,计5000万公斤的根食白酒。B企业以A 企业牛产的粮食白酒为原料,生产系列药酒,药酒的销售额为2.5亿元。经宫过程中,B企业由于缺乏资金和技术,无法经营下去,准备破产此时B企业欠A企业货款5000万元。经评估,B企业的资产恰好为 5000万元。已知:粮食白酒的消费税税率为20%,定额税率为05元斤;药酒适用10%的消费税税率。

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【做中学3-2-1】某公司既生产经营粮食白酒，又生产经营药酒，粮食白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克、药酒的消费税税率为10%。2019年度，粮食白酒的销售额为200万元，销售量为5万千克，药酒销售额为300万元，销售量为4万千克，但该公司没有分别核算。2020年度，该公司的生产经营状况与2019年度基本相同，现在有两种方案可供选择：方案1，统一核算粮食白酒和药酒的销售额；方案2，分别核算粮食白酒和药酒的销售额。从节税的角度出发，应当选择哪套方案？

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为了进一步扩大销售，浙江品味酒业有限公司采取多样化生产策略，生产粮食白酒与药酒组成礼品套装（成套消费品））进行销售。2020年03月。该公司对外销售700套套装酒，单价100元/套，其中粮食白酒、药酒各1瓶，均为500克装（若单独销售，粮食白酒30元/瓶，药酒70元/瓶）。假设此包装属于简易包装，包装费忽略不计。（根据现行的税法规定，粮食白酒的比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克;药酒的比例税率为10%，无定额税率）。现有两个方案，方案一∶ 采取"先包装后销售"的方式。方案二∶采取"先销售后包装"的方式。

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某酒厂12月业务如下：（1）以外购粮食白酒和自产糠麦白酒勾兑的散装白酒1吨并销售，取得不含税销售额3.8万元，货款已收到。（2）自制粮食白酒5吨，对外售出4吨，收到不含税销售额20万元，另收取包装物押金（单独核算）0.2万元。（3）以自制白酒连续加工药酒1 200斤，取得普通发票上注明销售额7.2万元。（4）为厂庆特制白酒2000公斤，全部发放职工，无同类产品售价。每公斤成本为15元。已知药酒成本利润率为10%，白酒成本利润率为10% 要求：计算酒厂应纳消费税、城市维护建设税及教育费附加

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2019年3月，甲酒厂将自产的一吨药酒用于抵偿债务，该批药酒生产成本35,000元/吨，甲酒厂同类要求不含增值税，最高销售价格62,000元/吨，不含增值税平均销售价格6万元/吨，不含增值税，最低销售价格59,000元/吨，已知消费税率税率为10%，甲酒厂单月该笔业务应缴纳的消费税税额为多少？

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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