你好,按以下分步走 （1）全额确认收入与销项税额 借:银行存款  全部 贷:主营业务收入      应交税费-应交增值税-销项税  (2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本    应应交税费-应交增值税-销项税额抵减 贷:银行存 款 (3)月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)          贷：应交税费———未交增值税