外账：材料采购一般是三步走： 1先付款； 2接着到货； 3最后才到发票（还经常跨月到）。 1 付款 借 应付账款 贷 银行存款 2货到票未到：借原材料－暂估入库 贷 应付账款 3跨月到票： 借 原材料 －A材料 贷 原材料－暂估入库 请问 1这三个分录，后面是附什么原始凭证合适？ 2我现在纠结不明白的是：企业付款时会有一个付款申批单是附在1付款步骤上，上面有详细的付款用途。但是发票未到，不能入成本或做费用，发票一般都是跨月，发票来了，才能入成本做费用，但是发票没有详细用