老师公司每个月帮法人交了社保，但是没有发工资给她，社保个人承担的费用都是由公司出的，请问工资和社保这两个凭证怎么做？
问题已解决
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84784956 | 提问时间：2021 05/24 10:37
您好！
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款
2021 05/24 10:39
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