老师您好我是小规模纳税人，我在申报企业所得税年报汇算清缴，老师我第三季度有一个税收滞纳金，当时老板忘划税款了，这样产生3.48元滞纳金，但是财务账一直没做，也没走营业外支出，利润表营业外支出一直是0.在年度申报时比对出来了，我需要怎样申报，我是补交3.48的所得税，还是在利润上提现营业外支出是3 48元，然后调增3.48元，这样不用补交所得税。哪个对？麻烦您老师谢谢就是不会填税收滞纳金的年报了 您好 请问会计分录补做了么 您好没不做，就是我昨天报年报，才比对出有滞纳金，老师企业所得税年度汇算清缴税收滞纳金我就不会处理了，应该怎么填呢，麻烦您 您把纳税调整项目明细表截图我看看 老师您看到了吗 我现在就是这样调整后，主表按下面的数汇算清缴可以吗？对吗 看到你老师，我就是不知道这个3.48怎么填