老师，我2020年12月份多计提了一半的城市维护建设税，我2020年12月份计提的分录是借：税金及附加 97.06 贷：应交税费-应交城市建设维护建设税 97.06 到了2021年1月份我调整多计提的 分录是借：应交税费-应交城市建设维护建设税 48.53 贷：以前年度损益调整 48.53 这样做是对的吗？但是我算利润表跟资产负债表他们的勾稽关系对不上 1月份就是差了48.53这个数。麻烦老师说一下正常的处理方法，谢谢
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84784972 | 提问时间：2021 04/16 10:55
是对不上，你不想影响本年利润是=这样处理，之后20年年报，纳税调增48.53 你也可以，借税金及附加-48.53 贷应交税费-48.53 ，
未分配利润期末数=未分配利润年初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积+盈余公积弥补亏损
勾稽关系为这个了
2021 04/16 11:04
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