19年汇算清缴，企业所得税多交未退，抵20年的所得税是，怎么做账务处理，例如19年应退所得税额为414元,20年第一季度应交430元.这笔抵所得税的账物怎么做？
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84784954 | 提问时间：2021 04/12 11:09
你好 比如你 所得税 19年 应该退税414 ； 你 就做 ：借应交税费-应交企业所得税 414贷 以前年度损益调整 -所得税费用414 借 以前年度损益调整 -所得税费用414 贷利润分配-未分配利润 414 ； 然后你 2020年 计提 ：借所得税费用 430 贷应交税费-应交企业所得税 430 那么缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 16 贷 银行存款 16 这样就可以了
2021 04/12 11:29
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