小规模纳税人，12月份发票开错没有作废，增值税交了，企业所得税没有交，请问可以暂估成本吗？会计分录怎么做？1月份发票冲红了，会计分录又怎么做？企业所得税汇算清缴的时候，收入我是按原来的金额还是减去冲红后的金额？
问题已解决
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84784999 | 提问时间：2021 03/26 15:08
你好，这个对应我看别的学员反馈找专管员说下 ，你暂估没有真实成本发生，汇算清缴是一样纳税调增，我建议是按这个学员处理，给专管员说下，不做账，对应后续开红字也不做 这个账上不做收入也不暂估成本，你这个对应直接不做账 ，直接按减除错误发票之后去做收入 申报企业所得税，
2021 03/26 15:14
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