老师，你好，公司的钱目前是老板娘自己垫的。然后就用其他应付款-老板娘这个科目替代了。上个月收了一笔款1000元，分录 是这样的，第一步：借：其他应付款-老板娘994 刷卡手续费6，贷：应收账款-A客户1000，然后送客户个地拖桶，成本为36元，当时分录是这样的，第二步，借：主营业务成本-礼品-地拖36 贷：其他应付款-老板娘36。这个月客户说取消单子，要求款款回去的，经过商量可以退，但要扣除礼品36元出来的，意思只能退给客户（1000-36）964元那现在分录，我这样做，第三步，借：其他应付款-老板娘-1000（显示红字），贷：应收账款-A客户-1000