公司18年车辆事故，账务处理如下（公司以前往来科目只设置了预收账款和预付账款） 借：预付账款-x修理厂 贷：银行存款 借：预付账款-个人（报医疗费费 ）贷：银行存款 借：预付账款-赔偿对方维修费 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其它应收款-保险公司 现在做调整分录： 借：其它应收款-保险公司 贷：预付账款-个人 预付账款-修理厂 预付账款-赔偿对方 以前年度损益调整（贷方差额） 请问这样做调账对不对，维修费是不是不能走费用