2019年企业所得税汇算清缴期结束后，发现了属于2018年度的损益调整项，影响了企业所得税应纳税额，是应该在2019年底前做补充申报（交滞纳金吗）吗？还是直接调整2019年的应纳税所得额就可以呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

2019年企业所得税汇算清缴期结束后，发现了属于2018年度的损益调整项，影响了企业所得税应纳税额，是应该在2019年底前做补充申报（交滞纳金吗）吗？还是直接调整2019年的应纳税所得额就可以呢？

84784972 | 提问时间：2020 12/03 14:47

徐阿富老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，你的意思是18年报错还是19年报错？

2020 12/03 14:48

4条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

最新问答

乙公司交的增值税销项税额13万元对不昨天

（1）进口业务：进口一批高档化妆品，支付国外买价20万元、购货佣金2万元，到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元，保险费无法确定，保险费率为3‰，完税后海关放行，从海关运往企业所在地支付不含税运输费7万元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（2）国内购进业务：从小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的3%征收率的增值税专用发票，注明不含税价款3万元；购进高档护肤类化妆品等作为原材料，增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额2.6万元；另支付不含税购货运输费用2万元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（3）销售业务：2月5日，以赊销方式销售给甲商场B型高档化妆品，不含税总价款70万元，合同约定2月15日全额付款，15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票，注明金额40万元；以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品，不含税销售额80万元，次月代理商销售业绩达到合同规定的标准，日昨天

第一个答案，表述正确吗，是不是直接减按0.5%征收即可昨天

如何计算定期利息的利率？ 5个月前

房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？ 5个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果