我们公司帮其他公司某几个员工代发工资，当时的分录是，借：其他应收，贷：应付工资，工资发放的时候，记录的是，借：应付工资，贷：银行。次月收到对方打来的工资，我们做的是，借：银行，贷，其他应收。现在对方又要求我们开发票，我们开了代运营服务的发票给对方，请问应该怎样做账呢？贷方是收入，借方不知道怎么挂了？